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《内部控制审计》[49M]百度网盘|亲测有效|pdf下载
  • 内部控制审计

  • 出版社:五粮图书专营店
  • 出版时间:2021-08
  • 热度:12230
  • 上架时间:2024-06-30 09:38:03
  • 价格:0.0
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内容介绍

基本信息

书名:内部控制审计【赠送课程思政】

定价:42.00元

作者:李万福

出版社:北京大学出版社

出版日期:2021-08-01

ISBN:9787301318454

字数

页码

版次

装帧:平装

开本:16开

商品重量

内容提要

《内部控制审计:理论与实务》以《指引》和注册会计师审计准则相关规定为理论基础和依据,在对企业内部控制、审计等领域中有关学者的研究成果进行充分了解和深入研究的基础上进行编撰。《内部控制审计:理论与实务》具有以下四个方面特点。
一、内容科学。《内部控制审计:理论与实务》在编写过程中,紧扣《企业内部控制审计指引实施意见》《指引》和《企业内部控制审计问题解答》相关审计理念、规则和方法上的要求,同时结合近几年企业内部控制审计领域较为成熟的研究成果与发现来编撰内容。
二、结构完整、合理。《内部控制审计:理论与实务》适度介绍内部控制原理和规范、审计原理和方法,着重将笔墨置于内部控制审计的流程、方法解析。
三、案例丰富。每章篇头均有精心挑选的引导案例,通过对典型事件的严格审视、客观评价、反复分析,结合对内部控制审计实践情况研究成果的探讨,实现学生对相关理论的深层次理解。
四、适度创新。对于在《指引》《企业内部控制审计指引实施意见》和《企业内部控制审计问题解答》中没有明确界定但在学习过程中必须明确的问题,《内部控制审计:理论与实务》进行了大胆的、具有创新价值的讨论。例如,如何有效利用财务报告舞弊审计结果,内部控制审计实践过程中面临的困难等。

目录

章 内部控制概论 ………………………………………………………………………………………1
节 内部控制的概念、发展和理论 …………………………………………………………………… 2
第二节 内部控制的目标、原则和要素…………………………………………………………………… 11
第三节 内部控制的意义、局限和类型…………………………………………………………………… 16
第四节 我部控制规范体系………………………………………………………………………………20
第二章 内部控制审计概论……………………………………………………………………………………… 26
节 内部控制审计的概念、发展和理论………………………………………………………………27
第二节 内部控制审计的范围和目标……………………………………………………………………… 31
第三节 内部控制审计的步骤和方法……………………………………………………………………… 37
第四节 内部控制审计与财务报表审计…………………………………………………………………… 39
第三章 内部控制审计人员职业道德规范…………………………………………………………… 44
节 内部控制审计人员的职业品质与判断……………………………………………………………45
第二节 内部控制审计人员的专业胜任能力……………………………………………………………… 50
第三节 内部控制审计人员的法律责任…………………………………………………………………… 53
第四章 计划企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… 55
节 总体审计策略和具体审计计划……………………………………………………………………56
第二节 风险识别和评估………………………………………………………………………………………60
第三节 利用其他相关人员的工作………………………………………………………………………… 62
第五章 实施企业内部控制审计工作 ………………………………………………………………… 66
节 测试企业层面和业务层面内部控制……………………………………………………………… 67
第二节 测试内部控制设计与运行的有效性……………………………………………………………… 69
第三节 获取内部控制审计证据………………………………………………………………………………72
第六章 销售与收款循环内部控制及测试…………………………………………………………… 75
节 销售与收款循环业务概要………………………………………………………………………… 76
第二节 销售与收款循环内部控制设计…………………………………………………………………… 78
第三节 销售与收款循环内部控制测试…………………………………………………………………… 81
第七章 采购与付款循环内部控制及测试…………………………………………………………… 87
节 采购与付款循环业务概要………………………………………………………………………… 88
第二节 采购与付款循环内部控制设计…………………………………………………………………… 90
第三节 采购与付款循环内部控制测试…………………………………………………………………… 92
第八章 生产与存货循环内部控制及测试…………………………………………………………… 97
节 生产与存货循环业务概要………………………………………………………………………… 98
第二节 生产与存货循环内部控制设计 ………………………………………………………………… 100
第三节 生产与存货循环内部控制测试 ………………………………………………………………… 102
第九章 投资与筹资循环内部控制及测试 ………………………………………………………… 107
节 投资与筹资循环业务概要 ……………………………………………………………………… 108
第二节 投资与筹资循环内部控制设计 ………………………………………………………………… 111
第三节 投资与筹资循环内部控制测试 ………………………………………………………………… 114
第十章 货币资金内部控制及测试…………………………………………………………………… 119
节 货币资金业务概要 ……………………………………………………………………………… 120
第二节 货币资金内部控制设计 ………………………………………………………………………… 121
第三节 货币资金内部控制测试 ………………………………………………………………………… 124
第十一章 信息系统内部控制及测试 ……………………………………………………………… 129
节 信息系统内部控制概要 ………………………………………………………………………… 130
第二节 信息系统内部控制设计 ………………………………………………………………………… 132
第三节 信息系统内部控制测试 ………………………………………………………………………… 136
第十二章 内部控制缺陷评价 ………………………………………………………………………… 148
节 内部控制缺陷的定义与分类 …………………………………………………………………… 149
第二节 内部控制缺陷的认定 …………………………………………………………………………… 151
第三节 内部控制缺陷的整改 …………………………………………………………………………… 160
第十三章 完成审计工作与出具审计报告 ………………………………………………………… 163
节 完成审计工作 …………………………………………………………………………………… 164
第二节 出具内部控制审计报告 ………………………………………………………………………… 169
第十四章 内控审计研究拓展与实践思考 ………………………………………………………… 176
节 内部控制审计研究拓展 ………………………………………………………………………… 177
第二节 内部控制审计实践发展的思考 ………………………………………………………………… 196
参考文献 …………………………………………………………………………………………………… 200

编辑推荐

本书可作为高等院校会计、审计等管理类专业本科生及研究生的教材,亦可作为会计师事务所或企业内审人员的学习参考书。